Jakie koszty można wrzucić w koszty firmowe?

Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z wieloma wydatkami, które można zaliczyć do kosztów firmowych, a tym samym obniżyć podatek dochodowy. W tym artykule przedstawiamy kompleksowy przewodnik po kosztach firmowych, który pomoże Ci zrozumieć, jakie wydatki można odliczyć.

 

 

Czym są koszty uzyskania przychodu?

 

 

Koszty uzyskania przychodu to wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodów lub zabezpieczenia źródła przychodów. W praktyce oznacza to, że przedsiębiorca może odliczyć od przychodu te wydatki, które są związane z prowadzoną działalnością gospodarczą.

Najczęstsze koszty firmowe

 

 

1. Koszty związane z biurem i miejscem pracy

• Wynajem biura lub coworkingu

• Media: prąd, woda, internet, telefon

• Wyposażenie biura: meble, komputery, drukarki, oprogramowanie

• Materiały biurowe: papier, tonery, długopisy

2. Koszty transportu i podróży służbowych

• Paliwo i eksploatacja samochodu firmowego

• Leasing samochodu

• Bilety na pociąg, autobus czy samolot związane z wyjazdami służbowymi

• Koszty noclegów i diet podczas delegacji

3. Koszty usług księgowych i doradczych

• Usługi biura rachunkowego

• Konsultacje z doradcą podatkowym

• Audyty księgowe i prawne

• Prowadzenie księgowości i rozliczeń podatkowych

4. Koszty związane z marketingiem i reklamą

• Strona internetowa: hosting, domena, pozycjonowanie SEO

• Kampanie reklamowe: Google Ads, Facebook Ads

• Wizytówki, ulotki, banery reklamowe

• Sponsoring i działania promocyjne

5. Koszty szkoleń i rozwoju zawodowego

• Kursy i szkolenia branżowe

• Literatura fachowa, ebooki, prenumeraty czasopism biznesowych

• Konferencje i seminaria

6. Koszty związane z zatrudnieniem pracowników

• Wynagrodzenia i składki ZUS

• Benefity pracownicze: karty sportowe, prywatna opieka medyczna

• Odzież robocza i środki ochrony osobistej

 

 

Jakie wydatki nie są kosztami firmowymi?

 

 

Nie wszystkie wydatki mogą być zaliczone do kosztów uzyskania przychodu. Przykłady:

• Mandaty i kary

• Wydatki na prywatne potrzeby przedsiębiorcy

• Prezenty o znacznej wartości, które nie są związane z działalnością